Zdolność kredytowa a forma opodatkowania działalności gospodarczej

Kredyt hipoteczny a działalność gospodarcza

Często zgłaszają się do mnie przedsiębiorcy, którzy chcą wziąć kredyt hipoteczny. Zastanawiają się, jak bank liczy dochody z działalności gospodarczej. Niektórzy otworzyli działalność i świadczą usługi dla jednego Klienta - działają na zasadzie samozatrudnienia potocznie zwanego B2B (business to business). Czy osoba będąca na samozatrudnieniu, która chce wziąć kredyt hipoteczny jest traktowana inaczej niż przedsiębiorca świadczący usługi różnym osobom lub firmom? To już temat na osoby arytkuł. Dzisiaj chciałbym poruszyć kwestię opodatkowania firmy a kredyt hipotczny.

Forma opodatkowania działalności a zdolność kredytowa

Jeśli masz w planach wzięcie kredytu i prowadzisz działalność gospodarczą, warto przeanalizować jedną ważną, a zapominaną często kwestię - formę opodatkowania firmy. Forma opodatkowania może być różna i w zależności od niej mamy większe lub mniejsze szanse na kredyt. Jednoosobowa działalność gospodarcza oraz spółki osobowe nieposiadające osobowości prawnej takie jak spółka cywilna, spółka jawna, spółka partnerska, spółka komandytowa mogą być opodatkowane:
• na zasadach ogólnych według skali podatkowej
• według stawki liniowej
• ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
• kartą podatkową

Najważniejszą kwestią dla przedsiębiorcy w kontekście wyboru opodatkowania jest płacenie jak najniższych podatków. Całkowicie to rozumiem. Jeśli jednak planujesz kredyt, miesięczne przychody w kwocie np. 10.000,00 zł z perspektywy banku mogą oznaczać wyższą lub niższą zdolność kredytową w zależności od formy opodatkowania.

Zasady ogólne i podatek liniowy a zdolność kredytowa

Najczęściej wybieraną formą opodatkowania jest skala podatkowa lub podatek liniowy. Przy takiej formie opodatkowania biorąc kredyt przedkładamy bankowi księgę przychodów i rozchodów (KPiR), która, jak nazwa wskazuje, zawiera zarówno przychody jak i koszty ponoszone w firmie. Ewidencjonując przychody i koszty, wyliczamy dochód z działalności. Na podstawie tego dochodu bank wylicza zdolność kredytową:
Przychód - koszty = dochód
Od powyżej policzonego dochodu bank odejmuje jeszcze składki na ZUS oraz zapłacony podatek dochodowy i licząc średnią z 12 lub czasem nawet większej liczby miesięcy ustala miesięczny dochód netto przedsiębiorcy.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych a zdolność kredytowa

Prowadzisz działalność na ryczałcie? Zupełnie inaczej sprawa wygląda, jeśli jesteśmy opodatkowani na podstawie ryczałtu od przychodów. Ryczałt sprawia, że zdolność kredytowa liczona jest zupełnie inaczej. W takiej sytuacji nie musimy prowadzić księgowych ewidencji. Płacimy podatek stanowiący procent naszych przychodów. Jeśli więc prowadzimy działalność handlową i sprzedajemy towar za 2000,00 zł, a kupiliśmy go za 1500,00 zł, bank widzi tylko nasz przychód 2000 zł. Prowadząc działalność opodatkowaną ryczałtem nie mamy obowiązku zapisywać nigdzie naszych kosztów. Bierzemy pod uwagę tylko przychód. Jak na to patrzy bank? Otóż bank zdaje sobie sprawę, że mimo iż nie mamy zapisanych kosztów, faktycznie je ponosimy. Bank oceniając zdolność nie może wziąć pod uwagę całego naszego przychodu i jako dochód uznaje tylko jego część. Jaką? Tu wszystko zależy od banku. Niektóre banki uzależniają to od branży firmy, inne od stawki ryczałtu przedsiębiorcy. Tak naprawdę, żeby nie minąć się z prawdą, mógłbym napisać, że bank może przyjąć od 10 do 85% naszych przychodów jako dochód. Prawdą też jest, że w większości przypadków jest to od 30 do 60%, jednak naprawdę każdy przypadek jest inny. Jeśli płacisz podatek zryczałtowany i planujesz wziąć kredyt, skontaktuj się ze mną i przeanalizujemy Twoją sytuację.

Karta podatkowa a zdolność kredytowa

Opodatkowanie kartą podatkową daje bankowi jeszcze mniej danych, by obliczyć zdolność kredytową niż powyżej opisany ryczałt. To dlatego, że przy karcie podatkowej, wysokość podatku ustala naczelnik urzędu skarbowego w zależności od miejsca wykonywania i rodzaju prowadzonej działalności. Podatek nie zależy więc ani od przychodu, ani od dochodu, a podatnik w ogóle nie ma obowiązku ewidencjonowania swoich przychodów i kosztów. Aby obliczyć miesięczny dochód przedsiębiorcy, banki mnożą stawkę miesięcznego podatku przez swój wskaźnik. Wskaźnik znowu zależy od branży, czasem nawet od PKD działalności i tu również zapraszam do kontaktu i indywidualnej analizy sytuacji.

Test zdolności kredytowej

Podsumowując, tylko prowadząc KPiR i płacąc podatek liniowy lub podatek na zasadach ogólnych, bank ma pełnię wiedzy o sytuacji firmy i odejmując od przychodów koszty, składki ZUS i zapłacony podatek jest w stanie na twardych danych obliczyć nasz dochód netto. W przypadku ryczałtu i karty podatkowej banki stosują pewne uproszczenia i uśrednione wskaźniki, gdyż z powodu braku danych nie są w stanie dokładnie przeanalizować naszej sytuacji.
Z mojego doświadczenia wynika, że najwyższą zdolność kredytową klienci uzyskują przy podatku liniowym i zasadach ogólnych. Przy ryczałcie i karcie podatkowej nie raz usłyszałem od klienta „ale ja przecież zarabiam o wiele więcej niż obliczył bank”. Trzeba przyznać, że wskaźniki do liczenia dochodu z ryczałtu i karty podatkowej są dobierane bardzo bezpiecznie przez banki – bank woli nie doszacować dochodu klienta i zaproponować mu niższą kwotę kredytu, niż udzielić kredytu na zbyt wysoką kwotę ponosząc ryzyko tego, że klient nie będzie w stanie w terminie spłacać wysokich miesięcznych rat.
Można więc powiedzieć, że przedsiębiorcom prowadzącym KPiR będzie łatwiej uzyskać kredyt na potrzebną kwotę. Z drugiej strony zdarzają się sytuacje, w których firma na PIT rocznym ma stratę spowodowaną np. wysokimi kosztami związanymi z inwestycjami firmy- wtedy bardzo trudno będzie im o kredyt. Jeśli jednak przedsiębiorca rozliczał się ryczałtem lub kartą podatkową, koszty nie są ewidencjonowane, więc szanse na kredyt wzrastają. Opisana przeze mnie sytuacja jest pewnie rzadko spotykana, ale pokazuje, że każdy przypadek warto indywidualnie przeanalizować, by dobrać najlepsze rozwiązanie.

Artykuł powstał we współpracy z moją żoną, Justyną, która prowadzi biuro rachunkowe PRIMA.

Mam nadzieję, że ten artykuł przypadł Ci do gustu. Polecam się na przyszłość! Jeśli masz jakieś pytania proszę o kontakt mailowy doradca.piotrfornal@gmail.com albo telefoniczny 693 151 007.

Piotr Fornal
Dodano dn. 7.03.2021

Pamiętaj! Moje usługi są dla Ciebie całkowicie bezpłatne. Wynagrodzenie wypłaca mi bank, w którym bierzesz kredyt.

Jaki okres kredytowania jest najleszy? Czy wkład własny wpłaca się do banku? Czy lepsze są raty malejące czy równe? Po więcej informacji zapraszam do PORADNIKA KREDYTOBIORCY TAGI: zdolność kredytowa . działalność gospodarcza . kpir . książka przychodów i rozchodów . ryczałt . ryczałt od przychodów ewidencjonowanych . karta podatkowa . podatek liniowy . zasady ogólne . skala podatkowa . przychód a dochód . kredyt na firmę . kredyt hipoteczny na firmę . jak zwiększyć zdolność kredytową . Kalkulator zdolności kredytowej ryczałt . Który bank najlepiej liczy ryczałt 2020 . PKO BP kredyt hipoteczny ryczałt . Który bank najlepiej liczy ryczałt 2019 . ING kredyt hipoteczny ryczałt . Kredyt hipoteczny na ryczałcie forum . Alior Bank kredyt hipoteczny ryczałt . Zdolność kredytową firmy . Kredyt hipoteczny na ryczałcie . Programista B2B kredyt hipoteczny . Jakie są formy opodatkowania działalności gospodarczej . Opodatkowanie na zasadach ogólnych 2020 . Podatek na zasadach ogólnych . Podatek na zasadach ogólnych 2020 . Opodatkowanie na zasadach ogólnych ustawą . Zasady ogólne bez VAT . Formy opodatkowania działalności gospodarczej prezentacja . Opodatkowanie na zasadach ogólnych 2021 .